Balance âgée : lecture, calcul et exploitation
La balance âgée ne liste pas les impayés, elle les classe par ancienneté. Voici comment la construire, ce que chaque tranche révèle et quelle action déclencher. Une liste de factures impayées répond à la question « qui me doit quelque chose ? ». La balance âgée répond à trois questions à la fois : qui me doit […]
Encours client : calcul, plafond et pilotage du risque
L’encours client, c’est de l’argent gagné mais pas encaissé, que votre entreprise finance à la place de ses clients. Voici comment le calculer, le plafonner et le piloter. Cet encours figure à l’actif du bilan comptable, dans la rubrique « clients et comptes rattachés ». Il ne représente pas un risque hypothétique : c’est de la trésorerie […]
Tableau de bord de trésorerie : quoi suivre et à quelle fréquence
Le solde bancaire du matin dit ce qui s’est passé, pas ce qui va arriver. Voici les indicateurs à suivre dans un tableau de bord de trésorerie et à quelle fréquence les regarder. Le solde bancaire ignore trois réalités que le tableau de bord, lui, intègre : les créances clients pas encore encaissées, les dettes […]
Prévisions de trésorerie : méthode et tableau mois par mois
Une prévision de trésorerie répond à une seule question : aurai-je assez d’argent sur mon compte à telle date ? Voici comment construire le tableau mois par mois et le tenir à jour. C’est un tableau prévisionnel qui recense, mois après mois, tous les encaissements attendus et tous les décaissements prévus. Le solde de fin […]
Prêt de trésorerie : solutions court terme pour une TPE ou PME
Un prêt de trésorerie finance un décalage d’exploitation, pas un investissement : choisir la bonne solution suppose d’abord de qualifier précisément la nature du besoin. Prêt de trésorerie : financement d’exploitation, pas d’investissement Un prêt de trésorerie couvre le décalage entre les encaissements et les décaissements liés au cycle d’exploitation courant : règlement des fournisseurs, […]
Découvert autorisé : coût réel et alternatives pour une TPE
Le découvert autorisé sur un compte professionnel est souvent perçu comme un filet de sécurité. Pourtant, son coût réel dépasse largement ce qu’affiche le taux nominal, et des alternatives mieux adaptées existent selon la nature du besoin. Découvert autorisé et découvert non autorisé : deux réalités très différentes Le découvert autorisé est une ligne de […]
Escompte bancaire : fonctionnement, coût et alternatives
L’escompte bancaire permet à une TPE ou PME d’obtenir immédiatement des liquidités en cédant à sa banque un effet de commerce non encore échu, contre le paiement d’agios. Escompte bancaire et escompte commercial : deux réalités que le même mot recouvre Le terme « escompte » désigne deux opérations radicalement différentes, et la confusion entre […]
Affacturage inversé : principe, intérêt et limites
Dans l’affacturage inversé, c’est le client qui met en place le financement au bénéfice de ses fournisseurs. Voici le mécanisme, ce qu’y gagne chaque partie et ses vraies limites. Rappel rapide : l’affacturage classique L’affacturage classique est une technique par laquelle un fournisseur cède ses créances clients à un factor, qui lui verse immédiatement une […]
Chorus Pro : déposer une facture au secteur public
Chorus Pro est le portail public de facturation électronique de l’État, gratuit et obligatoire pour toute facture adressée à une entité publique française, qu’il s’agisse d’un ministère, d’une mairie, d’un hôpital ou d’un établissement public. Un portail géré par l’AIFE Chorus Pro est opéré par l’AIFE, l’Agence pour l’Informatique Financière de l’État. Il centralise l’émission, […]
Facturer un marché public : règles, délais et Chorus Pro
Facturer une personne publique impose un formalisme que le privé ignore : service fait, numéro d’engagement, dépôt sur Chorus Pro. Voici le circuit complet et les délais applicables. Dès lors que vous signez un marché avec l’État, une collectivité territoriale ou un établissement public, vous entrez dans le périmètre du Code de la commande publique […]
